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7월 재산세 납부의 달, 재산세 계산 방법 및 납부 방법

by 이나제인 2023. 7. 7.

 

7월은 정기분 재산세 납부의 달입니다. 재산세는 주택, 토지, 건축물, 선박, 항공기 등 과세 대상인 재산을 소유한 사실에 대해 과세하는 보유세로 7월은 주택 소유자와 건축물 소유자의 정기분 재산세를 납부하는 달입니다. 지방세 중 대표적인 세금에 속하는 재산세의 납부 기간과 납부 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

재산세 계산 방법 및 납부 방법

 

재산세 납부 기간

  • 주택 : 7월 16일 ~ 7월 31일 (1회분) / 9월 16일 ~ 9월 30일 (2회분)
  • 건축물 : 7월 16일 ~ 7월 31일
  • 선박/항공기 : 7월 16일 ~ 7월 31일
  • 토지 : 9월 16일 ~ 9월 31일

주택의 경우 아파트, 빌라, 주거용 오피스텔, 연립 주택, 단독 주택, 다가구 주택 등 모든 주택이 해당되며, 총 2회에 걸쳐 1기분은 7월에, 2기분은 9월에 납부해야 합니다. 만약 해당 연도의 납부하는 세액이 20만 원 이하일 경우 7월 한꺼번에 부과하거나 징수할 수 있습니다.

 

재산세 계산 방법

  • 과세 표준 : 시가표준액 x 공정시장가액비율
  • 산출 세액 : 과세 표준 x 세율
  • 최종 납부세액 : 산출 세액 - 세 부담 상환 적용

재산세 계산 방식은 크게 3단계로 진행됩니다. 우선 용어에 대해 간단하게 정리 후 계산 방법을 알려드리도록 하겠습니다. 과세표준은 보유하고 있는 재산의 구체적인 금액과 수량 건수 등을 계량화하여 객관적인 금액으로 표현하는 것을 뜻하며, 시가 표준액은 취득세, 등록세, 재산세 등 과세 기준을 정하기 위해 공시된 토지 및 주택의 가액을 뜻합니다. 공정시장가액비율은 세금 부과의 기준이 되는 과세표준을 정할 때 적용하는 공시가격을 비율을 말하며, 세 부담 상환은 시가표준액 상승으로 인한 세금 부담 증가를 완화하기 위해 직전 연도 납부한 세액의 일정 비율 초과한 만큼 과세를 하지 않는 것을 의미합니다.

 

계산 방법은 과세 표준과 세율을 곱하여 산출 세액을 계산하고, 산출 세액에 세 부담 상환을 빼면 최종 납부하는 세액이 나옵니다. 하지만 과세 대상 항목마다 계산법이 조금씩 다를 수 있으니 유념하셔야 하며, 재산세 미리 계산하는 방법은 위택스에서 확인하시기 바랍니다.

 

 

재산세 과세 표준

  • 주택 : 주택공시가격 x 60% (공정시장가액비율)
  • 건축물 : 시가표준액 x 70% (공정시장가액비율)
  • 토지 : 개별공시지가 x 면적 x 70% (공정시장가액비율)

공정시장가액비율은 주택 가격 시세와 지방재정 여건, 납세자의 담세 등을 고려하여 비율을 결정하게 됩니다. 토지나 건축물은 시가표준액의 50%에서 90%까지 설정이 가능하며, 주택은 40%에서 80%이고 1세대 1주택의 경우는 30%에서 70%까지 설정 가능합니다. 2023년 공정시장가액비율의 기준은 토지 및 건축물은 70%, 주택은 60%, 1세대 1주택자의 경우 45%입니다.

 

재산세 과세 표준으로 주택은 주택공시가격과 공정시장가액비율의 60%를 적용하고, 주택 이외의 건축물의 경우 시가표준액에 공정시장가액비율 70%를 적용하여 산출됩니다. 마지막으로 토지의 경우 개별공시지가에 면적을 곱하고, 공정시장가액비율은 70%를 적용하여 산출하게 됩니다.

 

재산세 납부 방법

  • 위택스 홈페이지 또는 스마트위택스(앱) 납부
  • 가상계좌 또는 직접 납부
  • 신용카드 납부 : 국내 모든 신용카드 납부 가능

재산세는 전국의 모든 은행에서 직접 납부가 가능하며, ARS 신용카드 납부도 가능합니다. 신용카드로 납부할 경우 타사 카드를 사용하면 수수료가 나올 수 있는 점 참고하시기 바랍니다. 또한 고지서에 기재되어 있는 가상계좌로도 납부가 가능하며, 위택스 홈페이지나 스마트폰에서 다운로드할 수 있는 스마트위택스 앱을 통한 납부도 가능하니 본인에게 맞는 편한 방법으로 선택하여 납부하시기 바랍니다.

 

오늘은 지방세 중 하나인 주택분 재산세와 건축물 재산에 납부 기간과 방법에 대해 알아보았습니다. 2023년도에는 개별공시가격이 많이 하락한 상황이고, 1세대 1주택의 경우 적용되는 특례 세율도 신설되면서 재산세의 납부 부담이 줄어들었다고 하니, 7월 고지서를 받은 분들은 기한 내 납부하지 않을 경우 가산금 등의 불이익을 받을 수 있으니 늦지 않게 납부하시기를 바랍니다.